قاموس المصطلحات المصرفية والمالية

إطفاء القرض

Loan amortization

سداد القرض على أقساط مجدولة يغطي كل منها الفائدة المستحقة وجزءاً من أصل الدين حتى يصل الرصيد إلى الصفر.

مصطلحات ذات صلة: الفائدة المركبة

اختبار الضغط

Stress testing

تحليل لأثر سيناريوهات معاكسة شديدة لكنها محتملة على رأس مال البنك أو سيولته أو أرباحه.

مصطلحات ذات صلة: مخاطر الائتمان، المخاطر التشغيلية

اعرف عميلك (KYC)

Know Your Customer

الإجراءات التي تتحقق بها المؤسسة المالية من هوية عملائها وتفهم طبيعة أنشطتهم، ضمن العناية الواجبة تجاه العملاء.

مصطلحات ذات صلة: العناية الواجبة تجاه العملاء، المستفيد الحقيقي، مكافحة غسل الأموال

الأصول المرجحة بالمخاطر (RWA)

Risk-weighted assets

أصول البنك وتعرضاته خارج الميزانية بعد ترجيحها وفق مخاطر الائتمان والسوق والتشغيل، وتُستخدم مقاماً لنسب رأس المال.

مصطلحات ذات صلة: نسبة كفاية رأس المال، مخاطر الائتمان

بازل 3

Basel III

مجموعة من المعايير المصرفية الدولية وضعتها لجنة بازل للرقابة المصرفية بعد الأزمة المالية 2007–2009، تعزز متطلبات رأس المال لدى البنوك وتضيف معايير للرافعة المالية والسيولة.

مصطلحات ذات صلة: نسبة كفاية رأس المال، نسبة الرافعة المالية، نسبة تغطية السيولة، نسبة صافي التمويل المستقر

التضخم

Inflation

الارتفاع العام في مستوى أسعار السلع والخدمات خلال فترة زمنية، ويُقاس عادة بالتغير السنوي في مؤشر أسعار المستهلك.

مصطلحات ذات صلة: سعر الفائدة الرئيسي

تقرير المعاملة المشبوهة (STR)

Suspicious transaction report

بلاغ تلتزم المؤسسة المالية بتقديمه إلى وحدة المعلومات المالية عند الاشتباه في أن الأموال متحصلة من جريمة أو مرتبطة بتمويل الإرهاب.

مصطلحات ذات صلة: مكافحة غسل الأموال، وحدة المعلومات المالية

الخسائر الائتمانية المتوقعة (ECL)

Expected credit loss

تقدير مرجح بالاحتمالات للخسائر الائتمانية على مدى 12 شهراً أو على مدى عمر الأداة المالية إذا زادت مخاطرها الائتمانية بشكل جوهري، وفق المعيار IFRS 9.

مصطلحات ذات صلة: القرض غير العامل، المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية 9

رأس المال من الشريحة الأولى

Tier 1 capital

رأس المال الأساسي للبنك، ويتكون أساساً من الأسهم العادية والأرباح المحتجزة، إضافة إلى أدوات أخرى قادرة على استيعاب الخسائر مع استمرار البنك في العمل.

مصطلحات ذات صلة: نسبة كفاية رأس المال، نسبة الرافعة المالية

رقم الحساب المصرفي الدولي (IBAN)

International Bank Account Number

صيغة موحدة وفق المعيار ISO 13616 لتعريف الحساب المصرفي عبر الحدود، تتكون من رمز الدولة ورقمي تحقق ورقم الحساب المحلي.

مصطلحات ذات صلة: رمز تعريف البنك (سويفت)

رمز تعريف البنك (سويفت) (BIC)

Business Identifier Code (SWIFT code)

رمز وفق المعيار ISO 9362 يتكون من 8 أو 11 حرفاً ويعرّف المؤسسة المالية في المعاملات الدولية.

مصطلحات ذات صلة: رقم الحساب المصرفي الدولي

سعر الفائدة الرئيسي

Policy rate

سعر الفائدة الذي يحدده البنك المركزي لتوجيه أسعار الفائدة قصيرة الأجل في السوق وتنفيذ السياسة النقدية.

مصطلحات ذات صلة: سعر الفائدة بين البنوك، التضخم

سعر الفائدة بين البنوك

Interbank rate

سعر الفائدة الذي تُقرض به البنوك بعضها بعضاً، عادة لآجال قصيرة مثل ليلة واحدة.

مصطلحات ذات صلة: سعر الفائدة الرئيسي

الصكوك

Sukuk

شهادات متوافقة مع أحكام الشريعة تمثل حصصاً شائعة في ملكية أصول أو منافع أو خدمات أو مشروع، وتدر عوائد من تلك الأصول لا من الفائدة.

مصطلحات ذات صلة: المرابحة

العناية الواجبة تجاه العملاء (CDD)

Customer due diligence

تدابير لتحديد هوية العميل والمستفيد الحقيقي، وفهم الغرض من علاقة العمل ومتابعتها بصفة مستمرة، وتُطبق بحسب درجة المخاطر.

مصطلحات ذات صلة: اعرف عميلك، المستفيد الحقيقي

الفائدة المركبة

Compound interest

فائدة تُحتسب على أصل المبلغ وعلى الفوائد المتراكمة من الفترات السابقة.

مصطلحات ذات صلة: إطفاء القرض

القرض غير العامل (NPL)

Non-performing loan

قرض تأخر المقترض في سداد أصله أو فوائده 90 يوماً أو أكثر، أو يُرجح عدم سداده بالكامل.

مصطلحات ذات صلة: مخاطر الائتمان، الخسائر الائتمانية المتوقعة

المخاطر التشغيلية

Operational risk

مخاطر الخسارة الناتجة عن قصور أو إخفاق العمليات الداخلية أو الأفراد أو الأنظمة، أو عن أحداث خارجية، وتشمل المخاطر القانونية.

مصطلحات ذات صلة: اختبار الضغط

المرابحة

Murabaha

عقد بيع في التمويل الإسلامي يشتري فيه المصرف سلعة ثم يبيعها للعميل بتكلفتها المعلنة مضافاً إليها ربح متفق عليه، ويُسدد الثمن غالباً على أقساط.

مصطلحات ذات صلة: الصكوك

المستفيد الحقيقي

Beneficial owner

الشخص الطبيعي الذي يملك العميل أو يسيطر عليه في نهاية المطاف، أو الذي تُجرى المعاملة نيابة عنه.

مصطلحات ذات صلة: اعرف عميلك، العناية الواجبة تجاه العملاء

المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية 9 (IFRS 9)

IFRS 9 Financial Instruments

المعيار المحاسبي الدولي للأدوات المالية، ويغطي التصنيف والقياس، والانخفاض في القيمة على أساس الخسائر الائتمانية المتوقعة، ومحاسبة التحوط؛ ويسري على الفترات السنوية التي تبدأ في 1 يناير 2018 أو بعده.

مصطلحات ذات صلة: الخسائر الائتمانية المتوقعة

مجموعة العمل المالي (FATF)

Financial Action Task Force

هيئة حكومية دولية تضع المعايير الدولية (توصيات مجموعة العمل المالي) لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتمويل انتشار التسلح، وتقيّم مدى التزام الدول بها.

مصطلحات ذات صلة: مكافحة غسل الأموال، مكافحة تمويل الإرهاب

مخاطر الائتمان

Credit risk

احتمال إخفاق المقترض أو الطرف المقابل في الوفاء بالتزاماته وفق الشروط المتفق عليها.

مصطلحات ذات صلة: الأصول المرجحة بالمخاطر، القرض غير العامل

مكافحة تمويل الإرهاب (CFT)

Combating the financing of terrorism

التدابير الرامية إلى كشف ومنع جمع الأموال أو نقلها أو استخدامها لأغراض إرهابية.

مصطلحات ذات صلة: مكافحة غسل الأموال، مجموعة العمل المالي

مكافحة غسل الأموال (AML)

Anti-money laundering

القوانين واللوائح والضوابط التي تهدف إلى منع المجرمين من إضفاء صفة المشروعية على الأموال المتحصلة من مصادر غير مشروعة.

مصطلحات ذات صلة: مكافحة تمويل الإرهاب، مجموعة العمل المالي، تقرير المعاملة المشبوهة

نسبة الرافعة المالية

Leverage ratio

في إطار بازل 3: رأس المال من الشريحة الأولى مقسوماً على إجمالي تعرضات البنك داخل الميزانية وخارجها دون ترجيح بالمخاطر، وتعمل كحد احتياطي مكمل لنسب رأس المال المرجحة بالمخاطر.

مصطلحات ذات صلة: بازل 3، رأس المال من الشريحة الأولى

نسبة تغطية السيولة (LCR)

Liquidity Coverage Ratio

رصيد الأصول السائلة عالية الجودة مقسوماً على صافي التدفقات النقدية الخارجة خلال فترة ضغط مدتها 30 يوماً، ويشترط إطار بازل 3 ألا تقل عن 100%.

مصطلحات ذات صلة: بازل 3، نسبة صافي التمويل المستقر

نسبة صافي التمويل المستقر (NSFR)

Net Stable Funding Ratio

التمويل المستقر المتاح منسوباً إلى التمويل المستقر المطلوب على مدى سنة واحدة، ويشترط إطار بازل 3 ألا تقل عن 100%.

مصطلحات ذات صلة: بازل 3، نسبة تغطية السيولة

نسبة كفاية رأس المال (CAR)

Capital adequacy ratio

رأس المال المؤهل لدى البنك منسوباً إلى أصوله المرجحة بالمخاطر، وتقيس قدرة البنك على استيعاب الخسائر.

مصطلحات ذات صلة: بازل 3، الأصول المرجحة بالمخاطر، رأس المال من الشريحة الأولى

وحدة المعلومات المالية (FIU)

Financial intelligence unit

الجهة الوطنية التي تتلقى تقارير المعاملات المشبوهة وغيرها من المعلومات وتحللها، وتحيل نتائج تحليلها إلى السلطات المختصة.

مصطلحات ذات صلة: تقرير المعاملة المشبوهة